ติดโซล่าเซลล์บ้าน ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ สูงสุด 200,000 บาท (2569)
ติดโซลาร์บนหลังคาบ้านแล้วเอาค่าติดตั้งมาลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้จริงไหม ได้เท่าไหร่ ใครมีสิทธิ ต้องใช้เอกสารอะไร? หน้านี้สรุปสิทธิลดหย่อนตามพระราชกฤษฎีกาฯ (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569: วงเงินสูงสุด 200,000 บาท เงื่อนไขระบบ on-grid ไม่เกิน 10 kWp ผู้มีสิทธิ เอกสาร e-Tax Invoice และวิธีใช้สิทธิตอนยื่นภาษี พร้อมตารางคำนวณว่าประหยัดภาษีจริงกี่บาทตามฐานภาษีของคุณ
ติดโซล่าเซลล์บ้าน ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้จริง สูงสุด 200,000 บาท ตามพระราชกฤษฎีกาฯ ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 805) พ.ศ. 2569 เงื่อนไขหลัก: เป็นระบบโซลาร์บนหลังคาแบบเชื่อมต่อกริด (on-grid) ขนาดไม่เกิน 10 kWp ติดตั้งกับบ้านอยู่อาศัยของตนเอง (ผู้ใช้ไฟฟ้าประเภทที่ 1) ผู้ยื่นเป็นบุคคลธรรมดา และชื่อในใบกำกับภาษี–มิเตอร์–ผู้ขอเชื่อมต่อ–ผู้ยื่นภาษี ต้องเป็นชื่อเดียวกัน ใช้สิทธิ 1 ระบบ 1 ครั้งต่อคน โดยยื่นในปีภาษีที่เชื่อมต่อเข้าระบบไฟฟ้าสำเร็จ และต้องมีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) เต็มรูปแบบ สิทธินี้ใช้ได้ถึงปีภาษี 2571 — เงินภาษีที่ประหยัดจริง = 200,000 × อัตราภาษีขั้นสูงสุดของคุณ (ดูตารางด้านล่าง) ยืนยันรายละเอียดที่กรมสรรพากร สายด่วน 1161
ติดโซล่าเซลล์ ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ 2569
**สรุปวงเงินและเงื่อนไขหลัก** (ตาม พ.ร.ฎ. 805) — ตัวเลขที่ประกาศเป็นเพดานสูงสุด ผู้ที่ค่าติดตั้งต่ำกว่า 200,000 บาท ใช้สิทธิได้เท่าที่จ่ายจริง:
| วงเงินลดหย่อนสูงสุด | 200,000 บาท (รวม VAT) |
|---|---|
| ประเภทระบบ | โซลาร์บนหลังคา เชื่อมต่อกริด (on-grid) |
| ขนาดระบบ | ไม่เกิน 10 kWp |
| ประเภทผู้ใช้ไฟ | ประเภทที่ 1 (บ้านอยู่อาศัย) |
| ผู้มีสิทธิ | บุคคลธรรมดา (ม.40(1)–(8)) |
| ใช้สิทธิ | 1 ระบบ / 1 ครั้งต่อคน |
| ระยะเวลาสิทธิ | ถึงปีภาษี 2571 |
ใครใช้สิทธิลดหย่อนโซลาร์รูฟท็อปได้บ้าง (เงื่อนไข)
สิทธินี้เจาะจงกลุ่ม “บ้านอยู่อาศัยของบุคคลธรรมดา” เท่านั้น เงื่อนไขผู้มีสิทธิตามประกาศ:
เป็นบุคคลธรรมดาที่มีเงินได้ตามมาตรา 40 (1)–(8) และมีหน้าที่ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (นิติบุคคลใช้สิทธินี้ไม่ได้ — ดูช่องทางของนิติบุคคลด้านล่าง)
ติดตั้งกับบ้านอยู่อาศัยของตนเอง (ผู้ใช้ไฟฟ้าประเภทที่ 1) — บ้านเช่าหรือทรัพย์สินที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยของผู้ยื่นไม่เข้าเงื่อนไข
เป็นระบบโซลาร์บนหลังคาแบบเชื่อมต่อกริด (on-grid) ขนาดไม่เกิน 10 กิโลวัตต์ (kWp) และเป็นการติดตั้งใหม่ (ไม่ใช่ระบบที่ติดไปก่อนหน้าย้อนหลัง)
ชื่อต้องตรงกันทั้ง 4 จุด: ผู้ซื้อในใบกำกับภาษี (e-Tax Invoice) = เจ้าของมิเตอร์ไฟฟ้า = ผู้ยื่นขอเชื่อมต่อกับการไฟฟ้า = ผู้ยื่นแบบภาษี
ใช้สิทธิได้ 1 ระบบ 1 ครั้งต่อคน และยื่นใช้สิทธิในปีภาษีที่ระบบเชื่อมต่อเข้าระบบไฟฟ้า (ขนานไฟ) สำเร็จ
ใช้สิทธิได้ถึงปีภาษี 2571 (ตามกรอบเวลาของ พ.ร.ฎ. 805) — เป็นคนละสิทธิกับการขายไฟส่วนเกินและคนละสิทธิกับค่าเสื่อม/BOI ของนิติบุคคล จึงไม่ตัดสิทธิกัน (แต่ห้ามนำค่าใช้จ่ายก้อนเดียวกันไปใช้ซ้ำสองสิทธิ)
หมายเหตุ: ฉลากประหยัดไฟเบอร์ 5 ไม่ใช่เงื่อนไขของสิทธิลดหย่อน “โซลาร์” 200,000 บาทนี้ (เงื่อนไขฉลากอยู่ในมาตรการอุปกรณ์ประหยัดพลังงานอีกฉบับ) รายละเอียดและกรณีเฉพาะ ยืนยันกับกรมสรรพากร สายด่วน 1161
ใช้สิทธิยังไง ต้องใช้เอกสารอะไรตอนยื่นภาษี
หัวใจของการใช้สิทธิคือ “เอกสารต้องครบและชื่อตรง” เก็บหลักฐานตั้งแต่วันติดตั้งจนถึงวันขนานไฟสำเร็จ แล้วนำไปกรอกตอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90/91):
ซื้อจากผู้ขายที่จด VAT + ขอ e-Tax Invoice เต็มรูปแบบ
ใบกำกับภาษีต้องเป็นแบบอิเล็กทรอนิกส์เต็มรูปแบบ (e-Tax Invoice) ออกในชื่อผู้ยื่นภาษี ระบุค่าอุปกรณ์และค่าบริการติดตั้งแยกรายการชัดเจน ตรวจสอบสถานะผู้ออกใบได้ที่ระบบ e-Tax Invoice ของกรมสรรพากร (etax.rd.go.th)
ติดตั้งระบบ on-grid ≤10 kWp แล้วยื่นขนานไฟกับการไฟฟ้า
สิทธิผูกกับ “ปีภาษีที่เชื่อมต่อกริดสำเร็จ” จึงต้องยื่นขนานไฟกับ กฟน./กฟภ. ให้เรียบร้อย (ดูขั้นตอนยื่นขนานไฟบ้าน) เก็บหลักฐานการอนุญาต/เชื่อมต่อไว้เป็นหลักฐานประกอบปีที่ใช้สิทธิ
รวบรวมเอกสารให้ชื่อตรงกันทุกใบ
ชุดหลักฐานหลัก: (1) e-Tax Invoice เต็มรูปแบบ (2) หลักฐานการชำระเงิน (3) หลักฐานการเป็นเจ้าของมิเตอร์/บ้านอยู่อาศัยประเภท 1 (4) หลักฐานการขนานไฟ/เชื่อมต่อกับการไฟฟ้า — ทั้งหมดต้องเป็นชื่อผู้ยื่นภาษีคนเดียวกัน
กรอกใช้สิทธิตอนยื่น ภ.ง.ด.90/91
นำยอดค่าติดตั้ง (สูงสุด 200,000 บาท) ไปกรอกในช่องลดหย่อน/ยกเว้นตามที่กรมสรรพากรกำหนดในปีภาษีที่เชื่อมต่อกริดสำเร็จ ยื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing ของกรมสรรพากรได้ และเก็บเอกสารไว้เผื่อถูกเรียกตรวจ
ลดหย่อน 200,000 ประหยัดภาษีจริงกี่บาท
เพราะเป็นการหักจากเงินได้ ไม่ใช่คืนเงินสด เงินที่ประหยัดจริงจึงขึ้นกับฐานภาษีขั้นสูงสุดของคุณ ตารางนี้เป็นตัวอย่างคำนวณจากเพดาน 200,000 บาท (200,000 × อัตราภาษี) — ตัวเลขจริงขึ้นกับเงินได้สุทธิและค่าลดหย่อนอื่นของแต่ละคน:
| ฐานภาษีขั้นสูงสุด | ประหยัดภาษีสูงสุด (บาท) |
|---|---|
| 5% | 10,000 |
| 10% | 20,000 |
| 15% | 30,000 |
| 20% | 40,000 |
| 25% | 50,000 |
| 30% | 60,000 |
| 35% | 70,000 |
ลดหย่อนภาษี ต่างจากขายไฟคืน และค่าเสื่อมนิติบุคคลยังไง
เกี่ยวกับผู้เขียน
เรียบเรียงโดยทีม CapSolar ภายใต้การดูแลของ Frank Lee (ผู้ก่อตั้ง) — CapSolar เป็นผู้ให้บริการโซลาร์ EPC/PPA เชิงพาณิชย์และอุตสาหกรรมในไทย ที่สรุปนโยบายพลังงานและงานเอกสารทางการจากแหล่งอ้างอิงหลัก เพื่อให้เจ้าของบ้านและธุรกิจตัดสินใจได้ง่ายขึ้น หน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีเฉพาะราย โปรดยืนยันกับกรมสรรพากรก่อนยื่นจริง
FAQ
กิจการของคุณได้สิทธิภาษีที่ใหญ่กว่าบ้าน
สิทธิ 200,000 บาทนี้เป็นของบ้านอยู่อาศัย — แต่ถ้าคุณเป็นเจ้าของกิจการหรือโรงงาน ยังมีค่าเสื่อม/หักรายจ่ายและสิทธิ BOI ที่ใหญ่กว่ามาก CapSolar ประเมินฟรีจากบิลค่าไฟจริง ว่า EPC หรือ PPA และสิทธิภาษีแบบไหนคุ้มที่สุดสำหรับไซต์ของคุณ